Aunque la deducción por vivienda habitual desapareció para nuevos compradores en 2013, todavía hay millones de contribuyentes en España que disfrutan de este beneficio fiscal (el famoso "régimen transitorio").
Sin embargo, hay una situación muy común que genera problemas y regularizaciones: cuando en la escritura figuran dos propietarios (por ejemplo, una pareja o hermanos), pero en la realidad solo uno de ellos paga la hipoteca.
¿Puede quien paga deducirse todo el importe? La respuesta corta es NO. En Asesoría Danalo te explicamos por qué.
La regla de oro: Manda la propiedad, no el pago
Es un error clásico. Piensas: "Si el dinero sale de mi cuenta, la deducción es mía". Pero Hacienda (y la Dirección General de Tributos) tiene un criterio muy claro: la deducción por inversión en vivienda habitual está ligada a la titularidad del inmueble, no al esfuerzo financiero.
Si tú eres dueño del 50% de la casa según la escritura, solo puedes aplicarte la deducción sobre el 50% de las cuotas, aunque estés pagando religiosamente el 100% del recibo cada mes. El otro 50% que pagas "por cuenta del otro propietario" se pierde a efectos fiscales.
La trampa del préstamo solidario
Muchos bancos exigen que firmen varios titulares para conceder la hipoteca (responsabilidad solidaria). Esto significa que el banco puede pedirle el dinero a cualquiera de los dos. Pero cuidado: que el banco te exija el pago total no significa que Hacienda te reconozca el derecho a deducir el total.
- Para el banco: Todos sois responsables del 100% de la deuda.
- Para Hacienda: Cada uno es responsable de su cuota de propiedad.
Un ejemplo práctico
Imagina que compraste un piso en 2010 a medias con tu hermano (50% cada uno) porque el banco lo exigía. Hoy, tu hermano no vive allí y tú pagas toda la hipoteca (10.000€ al año).
- Lo que tú crees: "Como pago 10.000€, me deduzco sobre esa base".
- La realidad: Solo eres dueño del 50%. Tu base de deducción máxima son 5.000€. Los otros 5.000€ que has pagado no desgravan ni a ti (porque no es tu parte de la casa) ni a tu hermano (porque no los ha pagado él).
¿Qué solución hay?
Si esta situación va para largo, mantener una copropiedad "de papel" te está costando dinero en impuestos cada año. Lo ideal es plantear una extinción de condominio o una modificación de titularidad para que la realidad registral (quién es dueño) coincida con la realidad económica (quién paga). De lo contrario, estarás regalando deducciones fiscales año tras año.
Nuestro consejo: no te arriesgues a una paralela. Hacienda revisa este dato automáticamente cruzando titulares y préstamos. Revisa tus escrituras antes de hacer la Renta.
Puedes ponerte en contacto con Asesoria Danalo para cualquier duda o aclaración que puedas tener al respecto.