El BOE del 24 de diciembre nos dejó "regalo" de Navidad: el Real Decreto-ley 16/2025. Como sabemos que no tienes tiempo para descifrar el BOE, en Asesoría Danalo hemos analizado la norma para contarte exactamente cómo afecta a tu bolsillo y a tu empresa.
Aquí tienes el resumen ejecutivo con las medidas que entran en vigor y las prórrogas que nos dan un respiro para 2026.
1. Autónomos: Se salvan los Módulos un año más
Esta es la noticia que muchos esperaban. Se prorrogan para 2026 los límites actuales que permiten seguir tributando por estimación objetiva (módulos) tanto en IRPF como en el régimen simplificado de IVA.
Esto incluye también el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca. Si estabas preocupado por un cambio de régimen forzoso, puedes estar tranquilo este año.
- Fechas clave: Si quieres renunciar a módulos o revocar una renuncia anterior, tienes de plazo hasta el 31 de enero de 2026.
2. IRPF: Deducciones que continúan y alivio inmobiliario
Para los contribuyentes, hay tres puntos importantes que ayudan a reducir la factura fiscal:
- Eficiencia energética y coche eléctrico: Se amplían hasta el 31 de diciembre de 2026 las deducciones por obras para mejorar la eficiencia energética en viviendas y las deducciones por compra de vehículos eléctricos (o instalación de puntos de recarga).
- Inmuebles: Desde el 1 de enero de 2025, se generaliza el porcentaje reducido del 1,1% para la imputación de rentas inmobiliarias en municipios con revisiones catastrales a partir de 2012.
- Ayudas exentas: Las ayudas por daños personales recibidas por incendios forestales u otras emergencias (junio-agosto 2025) no tributan en IRPF.
3. Impuesto sobre Sociedades: Invertir tiene premio
Si tienes una empresa y estás pensando en renovar flota o instalaciones, esto te interesa para pagar menos impuestos legalmente:
- Amortización libre (Vehículos): Podrás amortizar libremente los vehículos nuevos eléctricos (o híbridos enchufables) y las infraestructuras de recarga que entren en funcionamiento en los ejercicios 2024, 2025 y 2026. Esto permite reducir la base imponible mucho más rápido.
- Energías renovables: Se mantiene la libertad de amortización para inversiones en renovables hasta 2026.
4. Medidas Especiales DANA: Nadie se queda atrás
Se corrigen y amplían las ayudas para los afectados por la DANA de finales de 2024. La novedad más importante es que las Comunidades de Bienes y entidades sin personalidad jurídica que tengan actividad económica en los municipios afectados ya pueden solicitar las ayudas directas.
- Plazo de solicitud: Del 21 de enero al 11 de marzo de 2026 (en la web de la AEAT).
- Exención: Las ayudas urgentes de la Generalitat Valenciana para reactivar la economía estarán exentas de tributación en IRPF y Sociedades.
Este decreto exige revisar tus decisiones fiscales de inmediato: ¿te conviene seguir en módulos? ¿Vas a comprar un vehículo de empresa? ¿Tu Comunidad de Bienes fue afectada por la DANA?
Puedes ponerte en contacto con Asesoría Danalo para cualquier duda o aclaración que puedas tener al respecto.